Pengaruh Non Performing (NPF) Terhadap Financing to Deposito Ratio (FDR) Pada Bank Umum Syariah di Indonesia

Firli Zulfa Aulia; Sintia; Yani Aguspriani

doi:10.51339/iqtis.v8i1.4955

Authors

Firli Zulfa Aulia Universitas Islam Negeri Sultan Maulana Hasanuddin Banten
Sintia Universitas Islam Negeri Sultan Maulana Hasanuddin Banten
Yani Aguspriani Universitas Sultan Maulana Hasanuddin Banten

DOI:

https://doi.org/10.51339/iqtis.v8i1.4955

Keywords:

Non Performing Financing, Likuiditas, Bank Umum Syariah, Pembiayaan Bermasalah, Financing to Deposit Ratio

Abstract

Akselerasi sektor perbankan syariah di Indonesia menuntut industri Bank Umum Syariah (BUS) secara agregat untuk konsisten memperkuat ketahanan likuiditas. Tata kelola penyaluran dana menjadi instrumen krusial. Guna mengevaluasi posisi likuiditas bank syariah, indikator Financing to Deposit Ratio (FDR) diterapkan sebagai parameter ukur utama. Sementara itu, kualitas portofolio modal dimonitor menggunakan rasio Non Performing Financing (NPF). Riset ini bertujuan menginvestigasi dampak empiris NPF terhadap FDR pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2021–2025. Pendekatan kuantitatif diimplementasikan. Desain penelitian menggunakan spesifikasi deskriptif kausalitas dengan memanfaatkan data sekunder dari laporan keuangan triwulanan yang dirilis resmi oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Prosedur analisis data mengandalkan regresi linear sederhana melalui perangkat lunak STATA. Pengolahan data diawali. Tahapan pengujian dimulai dengan statistik deskriptif dan uji asumsi klasik—meliputi normalitas, autokorelasi, dan heteroskedastisitas—sebelum verifikasi hipotesis. Hasil pengujian membuktikan bahwa Non-Performing Financing (NPF) memberikan pengaruh negatif signifikan terhadap Financing to Deposit Ratio (FDR). Kausalitas terbalik ditemukan. Output model mencatatkan nilai koefisien regresi sebesar -5,559317 dengan signifikansi 0,024 (0,024 < 0,05). Fakta empiris memperjelas. Realitas ini menegaskan bahwa peningkatan rasio pembiayaan macet secara langsung menggerus kapabilitas bank syariah dalam menjaga keseimbangan likuiditas sekaligus menghambat penyaluran dana produktif kepada masyarakat.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Dita Anis Zafani, Islamiyah. “Penilaian Kesehatan Likuiditas Bank Syariah Melalui Financing to Deposit Ratio ( FDR ) Dan Dampaknya Pada Reputasi Bank ( Studi Kasus Bank BCA Syariah ) Sharia Bank Liquidity Health Assessment Through Financing to Deposit Ratio ( FDR ) And Its Impact on B.” IQTISADIE: JOURNAL OF ISLAMIC BANKING AND SHARIAH ECONOMY 2, no. 2 (2022): 149–66. https://doi.org/https://doi.org/10.36781/iqtisadie.v2i2.281.

Dyah Nirmala Arum Janie, S.E., M.Si. StatistikDeskripti & Regresi Linier Berganda Dengan SPSS. Edited by Akt Dr. Hj. Ardiani Ika S., S.E.,M.M. 2012th ed. Semarang: Semarang University Press, 2012.

Fazri Dwi saputra, Novien Rialdy2. “PENGARUH NON PERFORMING FINANCING DAN PEMBIAYAAN BAGI HASIL TERHADAP PROFITABILITAS DI BANK SYARIAH.” Ekonom : Jurnal Ekonomi Dan Bisnis 3, no. 2 (2023).

Fitri, Andri Soemitra, Tuti Anggraini. “Analisis Diterminan Likuiditas Bank Umum Syariah Dengan Ukuran Bank Sebagai Variabel Moderating.” Media Ekonomi 31, no. 1 (2023): 85–96. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.25105/me.v31i1.17289.

Heykal, Nurul Huda dan Mohamad. Lembaga Keuangan Islam: Tinjauan Teoritis Dan Praktis. 1st ed. Jakarta, Kencana: Perpustakaaan Nasional, 2022. https://doi.org/https://books.google.co.id/books?id=mo9ADwAAQBAJ.

Ikhsan, Redho, and Adinda Nunung Karyatni. “JURNAL LOCUS : Penelitian & Pengabdian ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI NON PERFORMING FINANCING ( NPF ) PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA.” Journal Locus Penelitian Dan Pengabdian 2, no. 2 (2023): 135–44. https://doi.org/10.58344/locus.v2i2.865.

Irham Fahmi. Manajemen Perbankan Konvensional Dan Syariah. 1st ed. Mitra Wacana Media, 2015. https://doi.org/https://www.mitrawacanamedia.com/manajemen-perbankan-konvensional-dan-syariah.

11. Lestari, Agustin Tri. “PENGARUH FINANCING TO DEPOSIT RATIO ( FDR ) TERHADAP RETURN ON ASSET ( ROA ) PADA BANK SYARIAH ANAK PERUSAHAAN BUMN DI INDONESIA PERIODE 2011-2019” 5, no. 1 (2021): 34–60. https://doi.org/https://doi.org/10.30762/wadiah.v5i1.3176.

Lilih Deva Matrias. “STATISTIKA DESKRIPTIF SEBAGAI KUMPULAN INFORMASI.” FIHRIS: Jurnal Ilmu Perpustakaan Dan Informasi 16, no. 1 (2021): 40–59. https://doi.org/https://doi.org/10.14421/fhrs.2021.161.40-59.

Muhammad Rizki Zakaria. “PENGARUH NON-PERFORMING FINANCING, DANA PIHAK KETIGA, DAN LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA.” Jurnal Ekonomika Dan Bisnis Islam 8, no. 1 (2025): 141–52.

Mulyani, Sri. “PENGARUH NON PERFORMING FINANCING ( NPF ), FINANCING TO DEPOSIT RATIO ( FDR ) Dan CAPITAL ADQUACY RATIO ( CAR ) TERHADAP RETURN ON EQUITY ( ROE ) BANK SYARIAH ( Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2015-2019 ).” An-Nisbah Urnal Perbanan Syariah 2, no. 2 (2021): 137–50. https://doi.org/https://doi.org/10.51339/nisbah.v2i2.315.

Munawaroh, Murni Dahlena Nst, Dewi Andriyani. “Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Non Performing Financing Bank Umum Syariah Di Indonesia.” Jurnal Riset Akuntansi Dan Bisnis 21, no. 1 (2021): 79–86. https://doi.org/https://doi.org/10.30596/jrab.v21i1.6520.

Nabila, Devy Tania, and Mia Ika Rahmawati. “PENGARUH PROFITABILITAS, STRUKTUR AKTIVA DAN UKURAN PERUSAHAAN TERHADAP STRUKTUR MODAL.” Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi 12, no. 9 (2023). https://doi.org/https://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jira/article/view/5517.

Otoritas Jasa Keuangan. “Statistik Perbankan Syariah Triwulan IV 2024.” Jakarta, 2024. https://doi.org/https://www.ojk.go.id/id/Default.aspx.

Purnomo, Rochmat Aldy, M Si, and Untuk Mahasiswa. Analisis Statistik Ekonomi Dan Bisnis Dengan SPSS. Edited by Puput Cahya Ambarwati S.Si. 2016th ed. CV. WADE GROUP, 2016.

Rismawati, Artias, Umi Malikhatul, Mubarakahm Rizky, and Windar Amelia. “Dampak Rasio Likuiditas Terhadap Tingkat Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah ( BUS ) Periode 2016-2020.” Islamic Accounting Journal 3, no. 1 (2023): 13–24. https://doi.org/http://journal.iainsalatiga.ac.id/index.php/iaj.

Siregar, Fatmawati. “FAKTOR FAKTOR YANG MEMPENGARUHI LIKUIDITAS PADA BAN UMUM SYARIAH PERIODE 2014-2028.” Institut Agama Islam Negeri Padangsidimpuan, 2020.

Suhartatik, Nur. “Determinan Financing To Deposit Ratio Perbankan Syariah Di Indonesia (2008-2012).” Jurnal Ilmu Manajemen 1, no. 4 (2013): 1176–85.

Tariq Abbasi, Hans Weigand. “ESTABLISHING STRONG BRAND EQUITY WITH CONSUMER-BASED APPROACH FOR MALAYSIAN FASHION BRANDS ’ GROWTH IN FAST-FASHION INDUSTRY SITI FATIMAH HASHIM August 2021.” UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA, 2021.

Wilda S. Tondok , Josep B. Kalangi, Wensy F.I Rompas. “PENGARUH ANGKATAN KERJA DAN PENGELUARAN KONSUMSI RUMAH TANGGA TERHADAP PERTUMBUHAN EKONOMI DI KABUPATEN TANA TORAJA TAHUN 2011-2021.” Jurnal Berkala Ilmiah Efisiensi 23, no. 5 (2023): 49–60.

Wulandari Permata, Salina Kassim. “Issues and Challenges in Financing the Poor: Case of Baitul Maal Wa Tamwil in Indonesia.” International Journal of Bank Marketing 34, no. 2 (2024). https://doi.org/https://doi.org/10.1108/IJBM-01-2015-0007.